香港疫情再嚴重，稅局也不會豁免交稅，趁今個稅務年度在3月底結束前投保「合資格延期年金」。

延期年金是什麼？

   延期年金又稱遞延年金，是趁年輕開展一個儲蓄保險計劃，分期供款(「保費繳付期」)，然後保險公司透過投資收入而提升該計劃的價值(「累積期」) ，最後在到達指定的歲數或者年期開始按月支付利益(「年金支付期」) ，支付的金額可以全保證或只有部分保證，通常都會預先說明。

合資格可扣稅延期年金計劃（「合資格年金」）有什麼特色?

   是一個符合相關法例要求及經過香港保監局審批核實後認可的延期年金計劃，每年對計劃的供款(「保費」) 可以作為該稅務年度的個人免稅項目。
以下是「合資格年金」主要的重點:
全期保費總額最少為18萬元，供款期最短為5年
年金支付期最短為10年
年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
須披露產品的內部回報率(IRR) ，包括保證及非保證回報率
清楚列明年金的保證金額和非保證金額

「合資格年金」如何減少稅款？

   如果你在今個稅務年度內有個人入息，例如薪金或租金收入等，並以個人入息課稅，就可享有該年金計劃在同年已繳的保費作為免稅額，上限為6萬元，若以最高的累進稅率17%計算，即等同可免交約1萬的入息稅。

「合資格年金」是否要退休後才能獲支年金?

    一般年金計劃通常在退休年齡才開始支付，作為退休入息的一部分。「合資格年金」是一項透過保險公司投保的一個未來入息計劃，與實際上是否退休是沒有關係的，就算仍然在職，亦會按照計劃的年金支付年齡而按月收取年金。若果沒有即時需要使用這筆年金，可以儲存在年金保單的戶口，積存生息，在需要時才提取，所以這類計劃是一個提供固定入息及儲蓄的方案，兼享保費繳付的稅務優惠。

如何比較不同的「合資格年金」計劃？

    年金涉及比較大的供款，所以計劃回報率是一個非常重要的考慮因素，而每個認可的「合資格年金」計劃都需要按統一標準計算及列出「內部回報率」數據，包括「保證內部回報率」及「總內部回報率」，客戶就可按個人的風險承受能力選擇較高保證回報(甚至百分百保證) 的計劃，或者高總回報但保證成分較低的計劃。現時網上有免費提供各種「合資格年金」計劃比較的平台，列出各計劃的重點數據及評分，簡單易明，很值得投保前參考。

疫情期間如何投保「合資格年金」?

    投保「合資格年金」有多種渠道，例如透過持牌中介人如保險代理人或經紀人。因應疫情期間，客戶亦可以透過香港保監局推出的「臨時便利措施」的遙距形式投保，或透過部分保險公司的網上平台，輕鬆在家用手機上網完成投保，而網上亦有獨立第三方比較平台提供公允評測結果，方便自主選擇適合的計劃，所以可趁在3月底前完成投保申請，盡享扣稅優惠。(文:立橋人壽行政總裁 李滿能)