【香港商報訊】記者朱樂恩報道：為完善上市公司核數師的監管制度，政府建議加強財務匯報局(簡稱財匯局)職權，除了調查、查核外，還有紀律處罰權力，又建議罰款上限由現時的50萬元，提升至1000萬元，與其他金融監管機構的最高罰款看齊。現時《優化上市實體核數師監管制度的建議》(以下簡稱《建議》)展開諮詢三個月，明年料向立法會提交法案。

 

　　財經事務及庫務局局長陳家強昨表示，現時核數師的紀律處分制度并非獨立於審計業界，未能符合相關國際標準，《建議》料提高上市核數師的監管制度獨立性，既符合國際標準，又切合本地情况。財匯局在改革后的規管職能將適當地擴大，成為獨立的核數師監察機構。不少於7名由特首委任成員組成

 

　　至於財匯局的組成，日后由不少於7名由行政長官委任的成員組成，財匯局行政總裁則為當然成員，日后財匯局最少有兩名成員有審計經驗。財匯局過半數為獨立人士，由「業外人士」改為「非執業人士」(見表)。

 

　　在新的監管制度下，財匯局的日常運作及財政安排須獨立於政府，財匯局的營運資金以「用者自付」原則獲得，而經費將由三方等額負擔，包括向上市公司徵費、收取證券交易徵費，以及向註冊上市公司核數師徵費。獨立核數師監察機構透過上市公司核數師的繳費，收回部分營運成本，是其中一個國際普遍采用的做法。

 

　　調查及處罰皆由財匯局負責，或恐不公，財經事務及庫務局副秘書長何宗基表示，局方會成立專家小組，確保調查小組與處罰成員絕不重疊，又加設獨立上訴機制，或上訴至法院。他又指，海外與香港的核數師規管門檻一樣，不因改變而引起不公平情况。財匯局不參與會計師公會運作

 

　　核數師行業的註冊、進修及專業道德標準制訂等，仍由會計師公會負責。財匯局不會參與會計師公會的日常運作，但公會須向財匯局定期提交報告，并須跟從財匯局的書面指令行事。又將引入專為上市公司核數師而設的註冊制度，并由公會註冊主任在財匯局獨立監察下處理，及就申請註冊和續期事宜作出決定，及負責備存上市實體核數師的註冊紀錄冊。