上市銀行的撥備覆蓋率下滑正牽動著業內人士關注的目光。

　　昨日（11月3日），《每日經濟新聞》記者梳理上市銀行三季報發現，16家上市銀行不良貸款余額已達9080億元，且其中15家銀行不良貸款率持續攀升。盡管部分銀行加大撥備、核銷力度，撥備覆蓋率仍出現下滑，其中中行和工行分別為153.72%、157.63%，逼近監管紅線。

　　與此同時，《證券時報》援引消息稱，中國銀行業正在與監管部門磋商當前的壞賬撥備監管規定。對此，多位業內人士表示，撥備覆蓋率過高不利于中國銀行業提振利潤率，下調撥備率要求確有必要，但在下調幅度方面以及如何保證銀行穩健經營的能力等方面仍需探討。

　　五大行不良壓力較大

　　所謂撥備覆蓋率，是指銀行損失準備金計提對不良貸款的比率。撥備覆蓋率是銀行的重要指標，用以考察銀行財務是否穩健，風險是否可控。

　　今年下半年以來，受經濟增速放緩等因素影響，中國銀行業不良貸款余額持續攀升。三季報數據顯示，與去年末相比，僅寧波銀行一家不良貸款率略有下降，下降0.01個百分點，其余15家上市銀行不良率均呈攀升趨勢。

　　同時，《每日經濟新聞》記者統計發現，五大行不良資產壓力較大。其中，工商銀行、農業銀行和建設銀行的不良貸款繼續超過千億元，分別比上年末增加541.88億元、469.11億元、368.00億元。

　　而股份行中，招行的不良率繼續攀升至1.60%，較年初上升0.49個百分點；興業不良貸款率也相對較高，為1.57%，較期初上升0.47個百分點。　“興業銀行三季度新增不良貸款53億元，已超過上半年新增不良貸款（47億元），不良貸款率1.57%，環比上升0.28個百分點，撥備覆蓋率大幅下降32個百分點至190%。預計核銷也維持在上半年較高的水平之上，信用成本率上升呈加速趨勢。”中信建投報告指出。

　　在不良“雙升”之時，部分上市銀行加大了撥備、核銷力度，但撥備覆蓋率仍出現下滑。

　　《每日經濟新聞》記者梳理發現，有11家上市行撥備覆蓋率低于200%，而其中降幅最大的是興業銀行，比6月末下降31.57個百分點，其次為農業銀行和平安銀行，分別下降20.69和16.06個百分點。值得注意的是，中行撥備覆蓋率最低為153.7%，工行則為157.6%，逼近銀監會規定的150%的紅線。

　　“工行由于信用成本環比降低8個基點至0.66%，撥備覆蓋率較上季下降5.76個百分點至157.63%，這意味著自四季度起撥備將面臨更大的壓力。”招商證券（香港）報告分析指出。

　　一分析人士更是表示，中行撥備覆蓋率153.72%，環比進一步下降3.65個百分點，預計未來通過調節撥備緩沖利潤的空間已不大。

　　專家稱下調撥備率有必要

　　不良率不斷攀升在一定程度上侵蝕了銀行業的利潤，同時，反映銀行貸款損失準備金計提是否充足的不良貸款撥備覆蓋率指標似乎也引起業內的討論。

　　近日，據彭博援引工商銀行電話會議稿件稱，多家銀行正在試圖與監管部門磋商放松壞賬撥備方面的監管規定。不過，相關銀行和監管部門并未對此做出回應。

　　“目前，關于撥備的監管指標主要有撥備覆蓋率和撥貸比兩項，監管要求分別為150%和2.5%。從銀行業的情況看，調整這兩項指標的監管要求的確有一定的必要性——隨著不良貸款的增長，銀行如果不進行核銷，則不良貸款率會持續升高，同時也會占據相當的信貸資源，這與當前銀行盤活信貸存量，支持實體經濟的要求不符。同時，不良率的升高也會導致撥備覆蓋率持續下降，增加完成覆蓋率指標的難度。”交通銀行金融研究中心高級研究員許文兵分析指出。

　　他在接受《每日經濟新聞》記者采訪時進一步表示，當前應該相應調低撥貸比要求，鼓勵銀行加大核銷力度以符合內外部環境的要求。另一方面，撥貸比也在一定程度上反映了銀行的抗風險能力，在經濟增長放緩的背景下，要求銀行維持一定的撥備水平也有其必要性。

　　有業內人士稱，中國銀行業目前需要維持的不良貸款撥備率比例偏高，不利于中國銀行業提振利潤率，尤其是當前銀行業面臨激烈競爭，且經濟增速下滑。

　　“總體來看，下調撥備率要求確有必要，但在下調幅度以及下調后如何保證銀行穩健經營等方面仍需進一步研究和探討。”許文兵最后分析指出。