中小企業營運高度依賴健康的現金流管理，特別在這幾年的疫情影響下，不少企業都曾經因為客戶拖數而產生負面影響，導致資金周轉不靈，部分企業更因此需要結業。因此擁有良好的現金流管理，對保護企業免受壞帳影響，提高營運效率十分重要。

　什麼是現金流管理？

　現金流管理是指企業根據現金流預算和實際現金流的狀況，進行監控、控制和分析，以達致有效管理企業現金流的目的。實施良好的現金流管理，能夠幫助企業保持健康的財務狀態，減少現金流波動風險，提高企業的經營效率和運營能力。

　如何維持良好的現金流管理？

　1. 檢視發票過程，減少出現壞帳

　企業宜定期檢視發票過程。改用電子發票可以加快開出發票的過程，同時留下電子記錄，方便管理。市場上有很多企業軟件可幫助公司自動化銷售流程，並可以預設清晰的付款條款，確保發票將按時支付，減少客戶延誤付款的問題。

　2. 檢查收款狀況，發送催繳提示

　制訂每月檢查債務人名單及善用會計軟件，確保了解財務收款的最新狀況，並適時展開催收行動。當發票到期時，可預設發送催繳提示，從電子郵件發出溫和提示，如果對方在兩至三個工作日內沒有回覆，便應該透過電話跟進。催繳行動需要積極主動，並保留所有通訊的副本。在收到發票款項之前，企業不宜開始新工作或向債務人提供更多貨物或服務。

　3. 建立良好的財務預算

　每個企業都應該定期評估自己的財務狀況，以便掌握企業的現金流狀況。預算需要基於企業的歷史數據、市場環境和預期收入、支出等因素來進行分析和制訂。通過建立財務預算，企業可以提前發現現金流問題，及時進行調整和作出應對方案。目前中小企更可以通過數字化轉型，使用雲端的方式實時知道公司的現金流走向，自動化資金運作和風險管理，提高現金流管理的效率。

　4. 加強資金管理

　中小企業應加強對資金的管理，包括優化財務結構、控制成本、加強應收款項和償債計劃的監控等。企業宜優先考慮發展穩健的業務，避免過度擴張和過度投資。企業亦要保留部分現金儲備，以避免出現突發情況，導致現金流不足，造成營運危機。

　5. 善用政府對中小企業的支援

　政府有不同的資助計劃協助解決企業疫後增加現金流。當中的「百分百擔保特惠貸款」令有資金周轉需要的中小企得到支援。特惠貸款的最長還款期為10年，企業可選擇首30個月還息不還本，減輕即時的還款壓力。

　此外，科技券計劃可資助本地機構引入科技配套，減少人手，將傳統業務拓展數碼轉型，每間公司累積資助上限為60萬元。想開拓海外市場的企業則可申請發展品牌、升級轉型及拓展內銷市場(BUD)專項基金計劃，每間公司累積資助上限為100萬元。

　現金流管理是經營重要一環，尤其在疫情後，面對突如其來的改變，中小企業在現金流管理上更需要有靈活性和應變能力。通過檢視發票及管理收款過程、建立財務預算、加強資金管理、善用政府支援等方式，能提高企業經營效率，在行業中突圍而出。

　連城集團合夥人馮南山 Paxson