積金局:強積金作自願供款宜早不宜遲 複息效應更大-香港商报
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積金局:強積金作自願供款宜早不宜遲 複息效應更大

2023-11-26
来源:香港商報網

 積金局主席劉麥嘉軒今日(26日)發表網誌,表示強積金是為就業人士提供基本退休保障,但同時發揮自願性儲蓄的功能,打工仔女可以考慮作自願性供款,以增加退休儲備。

 強積金可扣稅自願性供款(Tax-deductible Voluntary Contributions (TVC))自2019年推出,目的是透過稅務誘因,鼓勵打工仔女額外供強積金,先儲未來錢,壯大退休儲備,為退休生活的開支作更充足準備。TVC供款人可享薪俸稅或個人入息課稅扣稅優惠,扣稅額上限為每年$60000(上限與合資格延期年金保費合計)。如果以最高稅率17 %計算,每年最多可節省$10200的稅款。

 劉麥嘉軒說,打工仔女越早作自願性供款,滾存時間越長,複息效應的威力就越大。假設一位計劃成員由22歲踏入職場開始,每個月撥出 $1500作TVC(即每年儲$18000,若以最高稅率17%計算,該位計劃成員同時可享$3060稅務優惠,實際只須付出$14940),假設平均每年的投資淨回報為3.5%,到65歲退休時,估計從TVC所累積產生的強積金接近$180萬。若該位計劃成員在40歲時才開始每月供同等金額的TVC,到65歲退休時,估算從TVC所產生的強積金接近$72萬,較上個例子所累積的強積金少約$108萬,清楚說明越早做額外強積金自願性供款的好處。

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 TVC推出4年多以來, 賬戶數目每年穩步上升,至今年9月30日,TVC賬戶數目約70000個,比去年同期上升一成,相對三年前2020年9月高出67%。由TVC推出至2023年9月,TVC總供款額達$92億。

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 除了可扣稅優惠外,TVC供款亦具靈活性,打工仔女可按個人財政狀況,調節供款額及次數。除了定期按月供款的模式,他們亦可善用年終花紅作一筆過TVC供款。約有四分三的TVC賬戶選擇彈性供款的模式,即是一筆過或多次供款的模式。

 劉麥嘉軒亦提到,僱主在加強僱員退休保障方面亦擔當重要角色。由今年年初至9月底,在強積金$650億的總供款額中,$153億為自願性供款(約24%),當中僱主自願性供款部分佔78%。而整體自願性供款金額,自2004年開始數據統計首9個月的$17億,增加8倍至2023年首9個月的$153億。(圖源:劉麥嘉軒網誌)

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