記者從深圳市人力資源和社會保障局獲悉，深圳啟動實施個人養老金制度。從11月25日起，在深圳參加職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，不論就業形態、就業地域、戶籍，只要個人自願都可以參加個人養老金制度。

　個人養老金繳費完全由個人承擔

　個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，繳費後參加人可以自主購買符合規定的個人養老金產品，並按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

　需要指出的是，個人養老金還是我國養老保險第三支柱的重要組成部分，能夠與基本養老保險（第一支柱）與企業年金、職業年金（第二支柱）相銜接，實現養老保險補充功能。

　11月25日，國家人力資源和社會保障部宣布個人養老金制度啟動實施，深圳已納入36個個人養老金先行城市名單。

　每年繳納上限為12000元

　據市人社局介紹，參加個人養老金業務總共有三個步驟：開戶、繳費、購買具體產品。首先是開戶，個人養老金實行賬戶制，每位參與人都需要開設兩個賬戶，即個人養老金賬戶及個人養老金資金賬戶。通過商業銀行，可以一次性完成兩個賬戶的開設。其次是繳費，參加人每年向賬戶繳納個人養老金的額度上限為12000元。參加人可以選擇是按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計（不超過繳費上限），次年重新計算。最後就是參與人通過個人養老金資金賬戶里的資金，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等四種金融產品。

　參保人可以通過國家社會保險公共服務平台、全國人社政務服務平台、電子社保卡、「掌上12333APP」等全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道建立個人養老金賬戶，通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶。兩個賬戶開立後，就可向資金賬戶繳費、購買個人養老金產品。

　37家機構進入銷售名錄

　個人養老金產品究竟在哪買？據介紹，在養老儲蓄方面，參與人只能購買本人資金賬戶開戶行所發行的儲蓄產品。而其他產品則可以直接通過保險公司、理財子公司或公募基金管理機構等對應產品發行方渠道，提供資金賬戶後購買。

　需要注意的是，通常情況下，銀行除了銷售自己的儲蓄產品，還會代銷部分合作理財子公司、保險公司、基金公司的產品（國務院金融監管機構另有規定的除外）。這也就意味着，可以通過商業銀行購買其他種類產品。

　根據證監會11月18日發布個人養老金基金銷售機構名錄和個人養老金基金名錄，共37家機構入圍，其中券商14家，銀行16家，獨立基金銷售機構7家。

　四種情況下可領取個人養老金

　據介紹，和一般金融產品相比，個人養老金產品要具備運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值幾個方面的屬性。個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅；

　此外，個人領取的個人養老金，不併入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅（此前稅率為7.5%），其繳納的稅款計入「工資、薪金所得」項目。

　個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金：（一）達到領取基本養老金年齡；（二）完全喪失勞動能力；（三）出國（境）定居；（四）國家規定的其他情形。（深圳特區報記者 莊瑞玉 圖源 中新社）