自2000年以來，強積金不斷微調，最新的改革是供款入息上限由兩萬元提升至三萬元，而每月供款上限由1250元提高至1500元。更有人建議容許患上末期疾病，只餘一年壽命，而又獲得醫生簽發證明者，可提取強積金。

　　潜在性功能未必協調

　　過去十多年來，社會出現多番變遷，政府對強積金按時作出調整，是自然不過的事，然而推出改革是一回事，可否充分發揮強積金的潜在性功能，是另一回事。根據坊間對強積金的期望，不難發現這強制性儲蓄計劃共有四項的潜在性功能：

　　第一，由於參與者有可能已累計了一筆為數不少的款項，他們可以用來應付一些一次過數額不菲的開支，如支付置業首期，應付因患重病而引致的醫療費和自己或家人的殯葬費等。

　　第二，強積金的供款比例某程度是和參與者的工資挂恥的。如果參與者是由23歲開始供款一直至65歲完結，他們的供款年期有很大可能比他們的退休年期為長，結果相關的供款有助維持他們退休后的基本生活。

　　第三，就算強積金的累計款項不足以應付所有退休人士的生活開支，亦可減少他們依賴綜援的年期，令政府的財政壓力得以紓緩。

　　第四，強積金強調個人責任，令參與工作者明白居安思危，計劃未來的重要性。

　　然而，這些潜在性功能未必一定可互相協調。如果容許市民可以在65歲前一筆過提取款項應付其他開支，他們可能只剩下少量金錢，結果不足以支援退休生活，無可避免地走上依賴綜援之路。如果維持目前的安排，就算市民身染危疾，亦無法拿取供款治病，避開劫數，這有違居安思危，鼓勵儲蓄的原則。

　　應鼓勵社會討論三方案

　　要正視強積金的潜在性功能，我們不可以依賴由上而下式的微調改革。必須做的是要鼓勵社會討論一些大刀闊斧的方案，建立共識。因此，本文列出三個方案，以供參考。

　　方案一：容許市民在65歲前使用強積金供款，參與一些具儲蓄性或是保障生活的長遠計劃，如供樓、購置醫療保險計劃和照顧服務計劃等。

　　方案二：設立公營的年金計劃，鼓勵65歲或以上的市民把儲起的強積金交予計劃營運者，換取終身可以提取每月基本津貼的權利，而政府可對工資低、儲蓄額不足的市民給予資助。此舉有助紓緩依賴綜援的壓力。

　　方案三：在維持強積金計劃的同時，推出醫療保險和購樓儲蓄等計劃，使市民可把強積金的儲蓄，集中留作支付退休生活的日常開支。

　　表面看來，這三個方案帶來極大的變動，并要政府大幅度增加對長者的資助，但實際并不一定如此，假若市民缺乏足夠的金錢應付房屋、醫療和未來老年照顧服務的開支，他們還是要依賴政府的。

　　因此，政府應鼓勵社會人士討論這些方案，致使大眾正視強積金的潜在性功能和退休者的各種需要，更重要的是令各界明白，我們有需要協調各種協助長者應付衣、食、住、行、老、病、死的計劃的關系，使各種計劃能互相支援。

　　2011年，近三分之一的長者是貧窮人士。20年后，每四個香港居民之中便有一位是65歲或以上的長者。毋庸置疑，強積金的改革不單要幅度大，而且要速度快。

　　香港浸會大學社會工作系副教授 余偉錦